Qu'est-ce que le détournement de fonds? Définition et cas célèbres

Le détournement de fonds est défini comme le détournement de fonds ou de biens par une personne qui contrôle légalement ces fonds / biens, à l'insu du propriétaire. Il est considéré comme un crime en vertu du code pénal fédéral et des lois des États, et est passible de peines de prison, d'amendes et / ou de restitution.

Le saviez-vous?

Selon le Code pénal américain, pour inculper une personne de détournement de fonds, le procureur doit prouver quatre éléments:

1. Il y avait une relation de confiance entre la personne accusée de détournement de fonds et l'institution ou le propriétaire des fonds.
2. La personne a obtenu le contrôle des fonds grâce à un emploi.
3. La personne a pris les fonds pour un usage privé.
4. La personne «a agi avec l'intention de priver le propriétaire de l'utilisation de cette propriété».

Afin de prouver le détournement de fonds, le procureur doit démontrer que l'accusé contrôlait "substantiellement" les fonds détournés. Un contrôle substantiel peut être démontré par le statut d'emploi ou l'accord contractuel.

Pour prouver le détournement de fonds, peu importe que l'accusé resté en contrôle des fonds. Une personne peut toujours être accusée de détournement de fonds même si elle a transféré les fonds sur un autre compte bancaire ou à un tiers distinct. Les accusations de détournement de fonds dépendent également de l'intention. Le procureur doit prouver que le détourneur de fonds avait l'intention d'utiliser les fonds pour lui-même.

Il existe plusieurs types de détournement de fonds. Par exemple, certains détourneurs de fonds ne sont pas détectés pendant des années en «effaçant le haut» des fonds qu'ils sont chargés de contrôler. Cela signifie qu'ils prennent de petites sommes d'argent d'un grand fonds sur une longue période de temps, en espérant que les montants manquants passeront inaperçus. Dans d'autres cas, une personne prendra une grande somme d'argent à la fois, puis tentera de cacher les fonds détournés ou même de disparaître.

Le détournement de fonds est généralement considéré criminalité en col blanc, mais des formes moins importantes de détournement de fonds existent également, telles que la prise de fonds d'une caisse enregistreuse avant de la rééquilibrer à la fin d'un quart de travail et l'ajout d'heures supplémentaires à la feuille de temps d'un employé.

D'autres formes de détournement de fonds peuvent être plus personnelles. Si quelqu'un encaisse le chèque de sécurité sociale de son conjoint ou d'un parent pour son usage personnel, il peut être accusé de détournement de fonds. Si quelqu'un «emprunte» de l'argent à un fonds PTA, à une ligue sportive ou à un organisme communautaire, il peut également être accusé de détournement de fonds.

La peine d'emprisonnement, la restitution et les amendes peuvent varier en fonction du montant d'argent ou de biens volés. Dans certains États, le détournement de fonds peut également être une accusation civile. Un demandeur pourrait poursuivre quelqu'un pour détournement de fonds afin de recevoir un jugement sous forme de dommages-intérêts. Si le tribunal se prononce en faveur du demandeur, le détourneur de fonds est responsable de la somme des dommages et intérêts.

Le larcin est parfois utilisé de manière interchangeable avec le détournement de fonds, même si les deux termes sont juridiquement très différents. Larceny est le vol d'argent ou de biens sans consentement. Selon le code fédéral américain, les accusations de vol doivent être prouvées à travers trois éléments. Une personne accusée de vol doit avoir:

1. Prises de fonds ou de biens;
2. Sans consentement;
3. Avec l'intention de priver l'institution des fonds.

Le besoin de détournement de fonds en tant que charge distincte est né de ces éléments. Les personnes impliquées dans des détournements de fonds ont en fait le consentement pour contrôler les fonds qu'elles prennent. En revanche, un prévenu accusé de vol n'a jamais détenu légalement les fonds. Larceny est communément appelé vol pur et simple, alors que le détournement de fonds peut être considéré comme une forme de tromperie.

Les cas de détournement de fonds les plus célèbres sont sans surprise livrés avec les étiquettes de prix les plus élevées. Les sommes d'argent saisissantes prises par les accusés accusés et condamnés pour fraude ont fait de certains d'entre eux des noms familiers.

En 2008, un conseiller en placement nommé Bernie Madoff a été arrêté pour avoir pris plus de 50 milliards de dollars de fonds auprès d'investisseurs, le plus gros cas de détournement de fonds de l'histoire. Madoff a exécuté son plan sans être détecté pendant des années. Le sien Schéma de Ponzi utilisé l'argent des nouveaux investisseurs pour rembourser les anciens investisseurs, ce qui leur a fait croire que leurs investissements étaient un succès. Madoff a plaidé coupable en 2009 et a été condamné à 150 ans de prison pour sa conduite. Le scandale a secoué le monde de la banque d'investissement et a changé la vie des personnes et des institutions qui avaient investi leur épargne avec Madoff.

En 1988, quatre employés de la First National Bank of Chicago ont tenté de voler un total de 70 millions de dollars des fonds provenant de trois comptes distincts: Brown-Forman Corporation, Merrill Lynch & Company et United Compagnies aériennes. Ils prévoyaient de débiter les comptes de frais de découvert et de transférer l'argent sur des comptes bancaires autrichiens par le biais de trois virements distincts. Les employés ont été arrêtés par le Federal Bureau of Investigation après que les frais de découvert scandaleusement élevés ont été signalés.

En 2012, un tribunal a condamné Allen Stanford à 110 ans de prison pour détournement de plus de 7 milliards de dollars. Le plan international Ponzi a donné à Stanford et à ses associés le contrôle des actifs des investisseurs avec la promesse de retours sur investissements sûrs. Au lieu de cela, les procureurs ont allégué que Stanford a empoché l'argent et l'a utilisé pour financer un style de vie luxueux. Certains investisseurs de Stanford ont tout perdu, y compris leurs maisons, après qu'une enquête de la Securities and Exchange Commission (SEC) eut abouti à Stanford en prison.

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